Доходность банковских вкладов невысока, поэтому россияне ищут альтернативные способы сохранения и приумножения капитала. Один из наиболее доступных финансовых инструментов – индивидуальный инвестиционный счет, по которому государство гарантирует получение дохода.
Выясняем, что такое ИИС простыми словами, чем он лучше обычного брокерского счета и ПИФ, как заработать максимум, не лишиться вложений, а также разбираем порядок открытия, необходимые документы, способы получения налогового вычета.
Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это классический брокерский счет, открываемый для торговли на фондовой бирже, но предусматривающий налоговые льготы для держателя. В России инструмент появился в 2015 г. – банки переживали экономический кризис, а граждане страны искали выгодные способы вложения средств. Государство решило привлечь инвесторов на рынок ценных бумаг, предложив открытие счетов со специальным налоговым режимом. ИИС предусматривает для владельца возможность покупать и продавать:
- акции и депозитарные расписки отечественных и зарубежных эмитентов;
- облигации федерального займа;
- активы инвестиционных фондов (ETF);
- активы срочного рынка (доступно не у всех брокеров);
- иностранную валюту.
Однако акции большинства зарубежных компаний нельзя приобрести на российских фондовых биржах, что накладывает ограничения на владельцев ИИС. Нельзя приобрести также ОФЗ-н (облигации, являющиеся аналогом банковских вкладов).
Отличие от брокерского счета
ИИС – тоже брокерский счет, но с гарантированным доходом, что является ключевым преимуществом. Отличий от стандартного брокерского счета немало:
- предусмотрен специальный налоговый режим;
- открыть удастся лишь один счет;
- ограничена максимальная сумма пополнения;
- государством предусмотрены дополнительные ограничения.
Брокерский счет не позволяет оформить вычет, с дохода от проведенных сделок обязательно уплачивается НДФЛ. ИИС отличается специальными льготами, из-за чего доходность инвестора гарантирована вне зависимости от результатов экономической деятельности.
ИИС: преимущества и ограничения
Весомый повод открыть ИИС – получение вычетов с компенсацией 13% от внесенной суммы, но в пределах 52 000 руб. в год. Налог с дохода от сделок нужно уплачивать не ежегодно, а при расторжении договора – налогообложение отложенное. Однако предусмотрен ряд серьезных ограничений:
- для получения льгот счет нужно держать открытым свыше трех лет;
- вывести деньги удастся только при закрытии – частичного снятия нет;
- каждый человек вправе открыть только один счет, если открыть два – в вычете откажут по обоим;
- пополнять разрешено исключительно российскими рублями;
- максимальная сумма пополнения – до 1 млн. руб. ежегодно (можно частями);
- можно выбрать один тип льготы – 13% суммы взносов (тип А) или освобождение от налога с прибыли (тип Б).
Хотя ежегодно на счет доступно внесение до 1 млн. руб., вычет можно получить с меньшей суммы – с 400 тыс. руб., инвестировать больше зачастую невыгодно. Если лимиты малы для гражданина, удастся открыть один ИИС и неограниченное количество классических брокерских счетов.
Как заработать на ИИС?
Инвестиционный счет позволяет получить прибыль, превышающую доходность банковских депозитов. После открытия нужно внести средства на ИИС и торговать активами, покупая и реализуя финансовые инструменты. Заработать удастся двумя способами:
- получать полагающиеся вычеты в фиксированном размере;
- грамотно инвестировать – покупать акции дешевле, продавать дороже (доход от разницы котировок).
Способы можно совмещать, что позволит получить гарантированные 13% взносов и дополнительно прибыль от роста стоимости ценных бумаг.
Как повысить доходность ИИС?
Доход по инвестиционному счету складывается из двух составляющих – возмещения НДФЛ и прибыли от торговли. Чтобы рассчитывать на максимальную доходность, нужно понять принципы устройства ИИС – как это работает, от чего зависит рост котировок. Для повышения дохода:
- имейте официальный заработок для возможности заявить вычет с взносов;
- всегда «держите руку на пульсе», отслеживая динамику бумаг на бирже;
- вкладывайте в понятные инструменты из отраслей, в которых разбираетесь;
- следуйте трезвым расчетам и откажитесь от эмоциональных решений при торговле.
Работа на бирже предполагает умение анализировать, прогнозируя вероятные финансовые результаты деятельности. Новичкам, не желающим разбираться в нюансах торговли, ИИС тоже подойдет, но только с профессиональным управлением.
Как получить налоговый вычет?
Вычет НДФЛ типа А удастся оформить только в ФНС, типа Б – через брокера перед закрытием счета либо в инспекции. Для оформления в ФНС следуйте инструкции:
- Зарегистрируйтесь в кабинете налогоплательщика (физического лица) на сайте ведомства.
- Получите электронную подпись.
- Подготовьте сканы документов – договор, выписку из банка о зачислении средств, справку от работодателя о доходах и налогах.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ и направьте заявление на получение инвестиционного вычета.
- Дождитесь окончания камеральной проверки – у ФНС есть 3 месяца на принятие решения.
- Получите возврат уплаченного налога – перевод средств на банковский счет занимает еще 30 дней.
Предусмотрен и упрощенный порядок оформления вычета – брокер самостоятельно уведомляет инспекцию о поступлениях, заявление на возврат НДФЛ формируется в личном кабинете налогоплательщика автоматически. Останется только подписать документ и дождаться денег. Также подать декларацию и документы можно лично в территориальной инспекции ФНС.
Кому подойдет такой счет?
ИИС подходит для долгосрочных вложений – инвестиции выгодны на срок больше трех лет, иначе вкладчик лишается права на получение вычета. Инструмент удобен для инвесторов:
- новичков, желающих разобраться в нюансах торговли на фондовой бирже;
- опытных трейдеров с продуманной стратегией торговли;
- людей, выбравших пассивный доход, как по банковскому депозиту;
- налоговых резидентов, официально трудоустроенных в РФ и уплачивающих НДФЛ с заработной платы.
Инвестиционный счет подойдет рациональным людям, готовым внимательно анализировать ситуацию на рынке, не принимая поспешных решений. Если знаний недостаточно и нет времени на изучение, можно открыть ИИС, но с управлением.
Срок действия ИИС
Срок действия договора на открытие инвестиционного счета неограничен, но минимально открывать ИИС нужно на 3 года. При досрочном закрытии до истечения указанного срока право на вычет теряется. Если инвестор ранее уже оформлял вычет, полученные средства обяжут вернуть с уплатой пени (1/300 ключевой ставки за день неправомерного пользования).
Где открыть инвестиционный счет?
Возможность открытия ИИС предусмотрена для частных лиц через посредников – компании, имеющие лицензию ЦБ РФ на осуществление такой деятельности. Есть несколько типов посредников:
- брокеры – «Финам», «Атон», «Открытие Брокер» и др.;
- управляющие компании – УК «Альфа-Капитал», «Сбер Управление Активами» и прочие;
- банки с лицензией на ведение брокерской деятельности – СберБанк, ВТБ, Тинькофф и многие другие.
Где лучше открыть ИИС? Особой разницы нет, внимание нужно обратить на условия обслуживания, комиссии за пополнение счета, способы вывода средств. Также нужно узнать, с какими инструментами работает брокер, например, не все компании имеют выход на биржу СПб и срочный рынок.
Требования и документы для открытия ИИС
Открыть инвестиционный счет вправе граждане РФ старше 18 лет, являющиеся налоговыми резидентами (постоянная регистрация не требуется). Для заключения договора нужно предоставить:
- паспорт гражданина РФ;
- СНИЛС;
- ИНН, если невозможно узнать его по паспортным данным.
Открытие ИИС доступно индивидуальным предпринимателям и пенсионерам, в т.ч. военным. Действующие госслужащие тоже вправе открыть счет, но для них действуют ограничения, например, нельзя владеть ценными бумагами зарубежных компаний.
Какой тип ИИС выбрать?
Выбирать тип счета при заключении договора не нужно – это удастся сделать позднее, даже спустя 3 года с момента открытия, проанализировав доходность инвестиций и рассчитав наиболее выгодный вариант. Тип А привлекательнее, если:
- получаете и планирует получать доход в размере более 400 тыс. руб. ежегодно;
- будете вносить деньги регулярно, а не разово при открытии;
- прибыль от вложений менее 400 тыс. руб. (получить сумму больше, инвестировав до 1 млн. руб., затруднительно).
Выбрать тип Б с освобождением от налога с прибыли стоит, если официального дохода нет, а также при возврате всего уплаченного НДФЛ за счет других вычетов (на медицинские либо образовательные услуги, где перенос остатка на другие налоговые периоды не предусмотрен).
Доверительное управление счетом – что это?
Доверительное управление ИИС – заключение соглашения между клиентом и брокером, в соответствии с которым компания занимается размещением денежных средств, самостоятельно приобретая и продавая финансовые активы. Сделки совершаются от имени клиента, но участия в них он не принимает – управление осуществляют профессионалы. Такой способ инвестиций подойдет для новичков и тех, кто предпочитает пассивные вложения. Услуга платная – брокером взимается вознаграждение.
Отличие ИИС от ПИФ
Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) – отдельная организация, активы которой можно приобрести, в т.ч. через ИИС. При этом лично управлять ПИФ нельзя – средствами в портфеле распоряжается компания. Держатели ПИФ не могут воспользоваться налоговым вычетом (льгота не предусмотрена), что снижает привлекательность финансового инструмента.
Как не потерять вложения?
Гарантировать доходность инвестиций нельзя – из-за изменения ситуации на рынке бумаги могут, как расти в цене, так и дешеветь, что приводит к потере части вложений. Чтобы снизить риски, рекомендуется:
- диверсифицировать активы, вкладывая средства в различные инструменты;
- покупать акции фондов, выбрав оптимальную стратегию (например, консервативную);
- отслеживать динамику цен или подключить доверительное управление;
- изучать рынок и прогнозы аналитиков, принимать взвешенные решения.
Как закрыть ИИС?
Расторжение договора доступно в кабинете банка или брокера, с которым заключено соглашение. Закрыть счет можно онлайн или по телефону, переведя средства на банковский счет: деньги поступают в течение суток (зависит от компании). Частичный вывод средств не производится. Ценные бумаги можно полностью продать, перевести на брокерский счет либо ИИС стороннего брокера.
Заключение
Индивидуальный инвестиционный счет – хорошая альтернатива банковскому депозиту с гарантированной доходностью в виде вычета и возможностью получения прибыли от торговой деятельности. До начала работы на бирже разберитесь, как устроен счет ИИС, что это такое, какие ограничения действуют – тщательно проанализируйте привлекательность инвестиций и проведите сравнение с другими финансовыми инструментами. Помните, что открывать счет следует только в банках и компаниях, имеющих лицензию ЦБ РФ: если разрешения на работу от регулятора нет, откажитесь от вложений – это финансовая пирамида или мошенники.
В отличие от вкладов, инвестиции на фондовом рынке по-прежнему вызывают у россиян множество вопросов – инструмент является относительно новым и требует хотя бы минимальных знаний в финансовой области. Задать интересующие вопросы можно будущему или действующему брокеру. Ниже – разбор частых вопросов клиентов.
