Открытие банковского счета не относится к обязанностям частного предпринимателя. Правильнее будет назвать банковский аккаунт необходимостью: через него бизнесмены проводят платежи и переводы, принимают пластиковые карты и получают выручку. В некоторых ситуациях, правда, безналом не ограничиться. Рассмотрим, как проходит снятие наличных с расчетного счета ИП.
Читайте также:
Что такое расчетный счет в банке
Как открыть расчетный счет для ООО и ИП
Особенности обналичивания для ИП
Нюансы РКО для ИП таковы, что российские банки не поощряют операции с наличными средствами. Если с партнерами, клиентами и сотрудниками все же придется рассчитаться купюрами, учтите:
- Финучреждения взимают комиссию за снятие наличных. Если предприниматель снимает деньги, чтобы выплатить жалованье, процент небольшой (0,5%). А вот вывод капитала на другие цели, в т.ч. и на личные нужды, обойдется дороже. В Тинькофф-бизнесе это от 1% + 59 рублей за операцию;
- Манипуляции с наличными должны подчиняться кассовой дисциплине. Это правило не является строгим: с 2016 года Банк России позволяет предпринимателям не вести кассовые документы. Однако на практике послабления ведут лишь к разногласиям с налоговыми органами;
- Тем, кто регулярно обналичивает р/с на крупные суммы (от 100 тыс. рублей), лучше иметь под рукой все подтверждающие документы. В них предприниматель указывает, на что потратил выведенный капитал. Соответствующие финмониторинги проводят все банки на законных основаниях.
Чтобы легально обойти лимит снятия, предпринимателю следует знать о своих правах и ограничениях. О них поговорим ниже.
Как снять деньги с расчетного счета ИП — обзор способов
По закону российские предприниматели свободно управляют доходом. Их выручку, оставшуюся на р/с, не облагают НДФЛ и позволяют тратить на личные нужды. В этом ИП принципиально отличаются от юрлиц: владелец компании получает доход от бизнеса в качестве дивидендов, с которых взимают подоходный налог.
Итак, чтобы расходовать выручку без ограничений, ее нужно вывести с расчетного счета. Сегодня банки предлагают предпринимателям такие варианты:
- Обналичить р/с через кассу или по платежному поручению. В этом случае ИП обязан провести средства через свою кассу (сначала по приходному ордеру, затем по расходному). Минус операции — громоздкость, а о выводе крупных сумм банк придется известить заранее;
- Использовать для обналичивания корпоративную или cash-карту. К примеру, такой пластик с круглосуточным доступом к р/с предлагает Альфа-Банк. Имея на руках карточку, предприниматель может вывести деньги через банкомат без предварительного заказа;
- Перевести деньги на текущий счет, к которому привязана карта. В этом случае предприниматель не выводит капитал напрямую с р/с, а потому не обязан платить комиссию и составлять кассовые документы. Важно, чтобы счет и пластик для перевода принадлежали самому ИП — так он подтверждает расход средств на личные нужды. Если предприниматель перечисляет сумму стороннему лицу, он становится налоговым агентом, а наличность облагается НДФЛ;
- Перечислить средства на депозит. Если в наличности нет острой нужды, предприниматель может поместить выручку от бизнеса на вклад. Когда накопительный счет будет закрыт, бизнесмен получит деньги с причитающимся процентом.
Как обналичить деньги с расчетного счета ИП без процентов
С учетом минимальной или нулевой комиссии, деньги выгоднее обналичивать через текущий счет предпринимателя. Тарифы разных банков определяют свой лимит вывода. Например, гиганты отрасли позволяют переводить с р/с до 150 тыс. рублей ежедневно. В небольших банках условия хуже: без процентов разрешается вывести до 250 тыс. рублей в месяц. Чтобы не переплачивать, советуем:
- Выбрать тариф РКО с выгодными условиями перевода;
- Открыть текущий счет в том же банке, что и расчетный. В этом случае комиссия нередко понижена или отсутствует;
- Иметь сразу несколько счетов, чтобы выводить доходы по частям. К крупным единоразовым переводам банки относятся настороженно.
Когда дело касается крупных сумм, предприниматели стремятся обойти ограничения по снятию наличныхлюбыми способами, в т.ч. незаконными. Например, бизнесмены выводят капитал через компании-однодневки, которые оформляют на неосведомленное лицо. Не исключена регистрация юрлица по украденному паспорту. Деньги перечисляют на р/с фейковой организации, через нее же и выводятся. По закону компания-однодневка обязана уплатить налог за снятие наличных, чего она, конечно, не делает.
Стремление не платить налог — веский мотив для предпринимателей. Однако последствия мошенничества могут оказаться существеннее сокрытых от госорганов средств. Как минимум бизнесмен заплатит ФНС штраф и подпортит себе репутацию, а как максимум — понесет уголовную ответственность.
Отчетность ИП по снятым со счета денежным средствам
Чтобы подтвердить расход наличности в коммерческих целях, предпринимателю нужно держать в сохранности ворох бумаг:
- Договоры, заключенные с партнерами и клиентами;
- Товарные накладные и счета-фактуры;
- Товарные и кассовые чеки;
- Прочие платежные документы.
Выдачу зарплаты налом также подтверждают письменно, а именно — платежными ведомостями нескольких видов. Например, индивидуальные предприниматели широко применяют форму T-53 из-за простоты и удобства в оформлении. Кроме того, вывод денег с ИП должен грамотно отражаться в бухгалтерской отчетности. Для этого используют особые виды проводок:
Д-т 84 | K-т 75 | Расчет дохода предпринимателя |
Д-т 75 | К-т 50 | Выплата денежных средств |
Д-т 76 | K-т 91 | Отражение рассчитанной прибыли |
Д-т 76 | K-т 51 | Выдача средств из кассы |
В отличие от ООО, налоговое законодательство не обязывает ИП вести строгую отчетность по выводу капитала с банковского аккаунта. Однако подтверждающие документы — всегда плюс при разрешении спорных вопросов с ИФНС. Поэтому всю совокупность прихода и расхода средств стоит отражать в декларации — так предприниматель страхует себя от невыплат и просрочек по налогам. В итоге, учитывая эти и другие сложности снятия денег с расчетного счета ИП, мы советуем проводить наличные операции с контрагентами и сотрудниками в крайних случаях.
